事業計画書とは？作成８ステップとAIの活用事例について解説【テンプレ付き】
事業計画書とは、事業の全体像や将来の方向性を整理し、実行戦略を明確に示すための設計図です。市場環境や技術の変化が目まぐるしい昨今、企業経営においては事業戦略の方向性を定期的に見直す必要性が年々高まっています。
その一方で、「競合分析や自社の分析に多くの時間を取られ、迅速な意思決定が難しい」「分析の精度を高めたいが、外部環境データの収集や整理に費やすリソースが足りていない」といった課題に直面している経営企画担当者は少なくありません。
こうした状況下では、事業の目的や前提条件、戦略の方向性を整理し、関係者間で共通認識を持つための土台が重要になります。その役割を担うのが「事業計画書」です。
近年では生成AIの進化により、情報収集や市場分析、文書作成といった工程を効率化できるようになりました。AIを活用することで、従来は多くの時間を要していた調査や整理作業を短時間で行い、より精度の高い事業計画書を作成できるようになっています。
本記事では、事業計画書の基本構成や作成ステップ、活用シーンに加えて、AIを用いて作業を効率化・高度化する方法を解説します。
事業計画書とは？
事業計画書とは、事業の目的や内容、戦略、収益計画などを整理し、事業としての実現可能性や将来性を明確に示すための文書です。企業が新たな事業を立ち上げたり、既存事業を拡大したりする際には、事業の方向性や進め方について客観的に整理し、関係者間で共通認識を持つことが求められます。
事業計画書は、そのための判断材料を体系的にまとめ、検討や意思決定を支える役割を果たします。法的な作成義務はありませんが、実務上では融資申請・出資・補助金申請などの場面で提出を求められることが多く、第三者に対して事業の妥当性や説得力を示す資料として広く活用されています。
事業計画書は、次のような場面で役立ちます。
- 銀行融資やベンチャーキャピタルからの出資を受ける際の資金調達
- 新規事業を社内で提案する際の承認プロセス
- 業務提携や共同事業を進める際のパートナー企業への説明など
これ以外にも、事業計画書の作成プロセス自体が、事業の実現可能性を検証し、課題を洗い出す機会にもなります。
事業計画書作成に必要な2つの準備
事業計画書の作成では、前提となる市場環境や事業の方向性をあらかじめ整理しておくことが重要とされています。こうした準備を行うことで、計画全体の一貫性や説得力が高まります。
作成する際は、いきなり文書作成に取りかかるのではなく、まず次の基本的な2つのポイントを押さえておくことで、より説得力のある計画書に仕上げることができます。
誰に向けて作るのかを明確にする
事業計画書の構成や内容は、誰に向けて作成するかで大きく変わります。読み手のニーズや関心事を理解し、それに応じた情報を適切に盛り込むことが成功の鍵です。
まず、社内承認向けに作成する場合、新規事業の戦略的意義や、既存事業とのシナジー効果、経営資源の配分の妥当性を明確に示すことが重要となります。
資金調達向けの場合は、収益性と返済計画の実現可能性が最大の関心事です。市場データに基づいた売上予測や、詳細なコスト構造、キャッシュフローの見通しなど、数値面での説得力が求められます。
一方、新規事業立ち上げ向けの場合は、市場機会の大きさと差別化戦略の明確化が重要です。競合優位性や、参入障壁の乗り越え方、顧客獲得のための具体的なマーケティング施策などを詳細に記載します。
事業計画書は実行段階での進捗確認ツールとしても活用できるため、自らの事業構想を客観的に見直す機会として捉えることが大切です。
作成前の分析や戦略策定
事業計画書の説得力と実現可能性を高めるためには、文書作成に取りかかる前に十分な分析と戦略策定を完了させておくことが、成功への近道となります。計画書を書きながら考えるのではなく、事前にデータに基づいた確固たる土台を築いておくことで、客観性の高い文書に仕上がります。
後述する事業計画書の作成ステップを理解しておくことは、分析段階においても非常に有益です。どのような情報が必要になるかを把握しておけば、効率的にデータ収集や分析が進められるからです。
まず、漠然としたアイデアを具体的な事業コンセプトへと昇華させる作業が求められます。自社が置かれる環境を客観的に把握しながら、マクロ環境の変化を捉え、事業に影響を与える外部要因を洗い出します。
また、競合企業の調査も必要で、単なる競合リストではなく、自社との違いを明確にし、差別化ポイントを見出すことが重要です。
こうした分析作業を効率化する手段として、生成AIの活用も有効です。たとえば、市場規模の把握や業界動向の調査、SWOT分析やPEST分析などの環境分析を、短時間で実行できます。
このように生成AIを活用することで、分析に必要な情報を効率的に収集・整理でき、分析の土台作りにかかる時間を削減できます。そして節約できた時間を、前提条件の検討や戦略の方向性整理といった思考プロセスに充てることで、事業計画書の検討精度を高めやすくなります。
こうした分析作業を支援する具体的な手段のひとつが、日本経済新聞社が提供するビジネス向け生成AI「NIKKEI KAI」です。日本経済新聞の記事データや業界専門紙、企業の適時開示情報など信頼性の高い情報源を基に、業界動向や競争環境を整理し、事業計画書の作成に必要な前提情報を短時間で取得できます。
SWOT分析、PEST分析のそれぞれの分析手法について、詳しくはこちらの記事もご覧ください。
関連記事：SWOT分析とは？経営判断に役立つメリット・やり方・活用法を解説
関連記事：PEST分析とは？目的・やり方・事例と"AI活用"の効率化アイデア
事業計画書の作成ステップ
事業計画書には、事業概要、市場環境、戦略、組織、人材、財務、リスクなど、多くの要素を整理していく必要があります。こうした幅広い検討項目は、公的なガイドラインでも基本構成として示されているものです。
これらを一貫した流れでまとめるためには、全体像を踏まえて整理していく視点が欠かせません。そのため、体系的なアプローチが重要です。ここでは8つのステップに分けて、どのような作業が求められるかを解説します。
Step1. エグゼクティブサマリーを記載する
エグゼクティブサマリーは、事業計画全体の要点を1ページ程度にまとめた概要資料です。忙しい意思決定者が限られた時間で計画の全体像を把握できるよう、最も重要なポイントを簡潔かつ端的にまとめます。
構成が複雑になる場合でも、要点を「結論→根拠→補足」の順に整理すると、短時間でも内容を理解しやすくなります。また、事業全体の方向性がひと目で伝わるように、主要な数値や固有名詞を簡潔に盛り込むことが重要です。
具体的には、事業の目的やターゲット市場の規模、競争優位性や財務見通しの概要などのエッセンスを抽出します。ほかにも、企業概要や経営陣の経歴、市場分析の要点や収益計画の骨子など、計画書全体の重要ポイントを網羅することが必要です。
相手が多忙な立場の人物である場合、全ての内容を詳細に読む時間がないことも想定されます。そのため、伝えたいメッセージを冒頭で明確に示すことが何よりも重要です。仮に、最初から全体像をまとめるのが難しい場合は、ほかのステップの作業を先に行い、理解を深めたのち、最後にサマリーを書くという方法もあります。
Step2. 事業概要・ビジョンを記載する
事業の全体像と目指すべき将来像について整理します。「この事業は何を実現しようとしているのか？」を読み手が理解できるよう、具体性と説得力を持った記述が求められます。
提供する商品やサービスの内容、事業領域やビジネスモデルの基本構造などを説明しましょう。単なる事業内容の羅列ではなく、「誰に」「何を」「どのように提供するのか」という顧客視点での記述を心がけることが大切です。
主要な顧客像や想定する利用シーンを1〜2行添えるだけでも、事業の解像度が高まり、読み手が価値を具体的にイメージしやすくなります。
ほかにも、中長期的に達成したい目標や、事業を通じて実現したい社会的価値も記載します。数値目標だけではなく、定性的なビジョンも含めることで、事業への情熱や方向性が伝わりやすくなります。
抽象的な表現に終始せず、可能な限り具体的な数値や固有名詞を盛り込むことがポイントです。自社の存在意義を言語化し、ステークホルダーと共有できる形に整えましょう。
Step3. 市場分析結果を記載する
事業を取り巻く外部環境を客観的に言語化することは、戦略の妥当性を検討するうえで重要です。市場規模や業界動向、競合分析の結果を統合し、自社がどのような市場機会を捉えようとしているのかを明確にすることがここでの目的です。
たとえば、ターゲット市場規模や成長予測を具体的な数値で示すことで、事業機会の大きさを客観的に示すことができます。その際、国や自治体、関連団体が実施した統計データを活用し、表やグラフを添付すると読み手の理解を促しやすくなります。技術革新や規制・政策の変化、消費者ニーズの変遷など、業界全体のトレンドを捉えることも重要です。
PEST分析やSWOT分析、ファイブフォース分析などのフレームワーク活用で、主要な競合の事業戦略、強み・弱み、市場での位置づけを整理できます。また、自社の立ち位置を一言で示す「総括文」を添えると、分析の意図や結論がより伝わりやすくなります。単なるリストアップではなく、差別化ポイントを明確にしましょう。
ファイブフォース分析について、詳しくはこちらの記事もご覧ください。
関連記事：ファイブフォース分析とは？事業戦略に活かす方法と実務ステップを解説
Step4. 商品・サービス内容を記載する
商品・サービス内容の記載にあたっては、提供サービスの詳細や、差別化ポイントを具体的に記載していきます。「なぜこの商品が市場で受け入れられるのか？」が読み手に理解できるよう、明確な記述が求められます。
機能や仕様、提供方法、価格帯など、具体的な内容を記載しましょう。主なサービス内容の具体例や、ターゲットとそのニーズ、サービスの魅力・特徴を明示することで、読み手がその価値をより理解しやすくなります。技術的な専門用語を使う場合は、読み手のレベルに応じて適切な解説を加えることも大切です。
特に重要なのは、競合商品との違いを明確に示すことです。サービスの独自性や差別化ポイント、技術的優位性、費用対効果などを具体的に記載します。さらに、代替手段と比較したときの「利用者にとってのメリット」を一言添えると、価値の違いがより鮮明になります。
商品やサービスの機能だけではなく、それを使うことで顧客がどのような価値や体験を得られるのかを明示することが、説得力をもたせるポイントです。可能であれば、プロトタイプの写真や設計図、顧客からのフィードバックなども添付すると、より具体性のある資料を作成できます。
Step5. マーケティング・販売戦略を記載する
ここでは、市場へのサービス投入方法や、顧客獲得の戦略を具体的に示します。
ターゲット顧客や販売チャネル、プロモーション戦略や価格戦略などを詳細に記載することが求められるため、ターゲット顧客の年齢層や職業など、具体的な属性を明確にしましょう。ペルソナを設定し、顧客の行動パターンや購買動機などを描写することで、マーケティング施策の妥当性が高まります。
また、顧客に商品を届けるルートの明確化や、直販や代理店、ECサイト、小売店など、複数のチャネルを組み合わせる場合の役割や、販売割合などの情報も必要です。
ほかにも、オンライン施策（SEO、SNS、Web広告など）とオフライン施策（チラシ、イベント、営業活動など）を適切に組み合わせ、顧客接点を最大化する計画なども必要になるでしょう。加えて、主要な施策ごとに「成果をどのように判断するか」の基準を簡単に示しておくと、戦略の実行イメージがより明確になります。
こうした情報の整理には、4P分析などのフレームワーク活用が有効です。
4P分析について、詳しくはこちらの記事もご覧ください。
関連記事：4P分析とは？目的やマーケティング戦略・営業活動に活かす効果的な手順を解説
Step6. 組織体制・人材計画を記載する
事業を遂行するための組織構成と、人材の確保計画を示すステップです。経営陣・チーム構成の紹介と、採用計画・スキル要件を整理していきましょう。
代表者や主要メンバーの略歴、専門性、過去の実績などを明記し、このチームであれば事業成功に導けるという信頼感を資料で醸成することが重要です。事業の各機能（営業、開発、管理など）を誰が担当するのか、組織図を用いて視覚的に示すと効果的です。また、各役割が事業計画のどの要素に貢献するのかを一言添えると、組織構成の妥当性がより明確になります。
人員については、初年度人員として具体的な職種と人数を示し、中期的な増員計画を記載します。各ポジションの給与水準、採用時期、人件費の推移を明示しましょう。単に人数を示すだけでなく、どのようにチームの能力を高めていくかという視点も重要です。
Step7. 財務計画を記載する
財務計画は、事業計画書のなかでも特に重要度の高い資料です。売上予測や損益計算、キャッシュフロー、資金調達計画など、事業の経済的実現可能性を数値で示していきます。
商品・サービス別、顧客セグメント別、販売チャネル別など、複数の切り口で数値を分解しつつ、明確な根拠が求められます。売上高、売上原価、販売管理費などの損益項目を、少なくとも3年分は提示しましょう。
必要資金の総額や、その内訳（設備投資、運転資金など）、調達方法（自己資金、融資、出資など）を明確にすることも求められます。
固定費と変動費から損益分岐点売上高を算出し、どの程度の売上があれば黒字化するかを明示することで、事業の収益構造が理解しやすくなります。加えて主要な数値には、算出に使用した条件（客数・単価・稼働率など）を一言添えると、計画の信頼性が大きく高まります。
初期段階では現実性に乏しい想定になりがちですが、市場分析やマーケティング戦略を綿密に検討したうえで、現実的な売上予測を立てましょう。
Step8. リスク分析と対策を記載する
どのような事業にもリスクは存在します。ここでは、想定されるリスクを洗い出し、それぞれの対策を明示することは、計画の実現可能性に対する読み手の信頼を高めることにつながります。
事業運営において直面しうるリスクを体系的に整理しましょう。具体的には次のようなカテゴリーに分けて考えると進めやすいです。
- 市場リスク：需要予測の外れ、競合の参入など
- オペレーショナルリスク：品質問題、供給網の混乱など
- 財務リスク：資金繰り悪化、為替変動など
- 法規制リスク：規制強化、コンプライアンス違反など
各リスクについては、マトリクス形式で整理することで、優先的に対応すべき重要リスクを可視化できます。リスクごとに、予防策（発生確率を下げる施策）と対応策（発生時の被害を最小化する施策）を明記しましょう。さらに、リスクの影響度や発生確率を簡易に評価した“優先度”を添えておくと、読み手が計画全体の現実性を判断しやすくなります。
最悪のシナリオを想定した緊急時対応計画も記載しておくと、読み手に経営の安定性をアピールできます。
事業計画書のテンプレート
事業計画書を一から作成するのは大変な作業ですが、基本項目が整理された公的機関のテンプレートを活用することで作成の手間を大幅に軽減できます。
それぞれのテンプレートは目的や想定する利用場面が少しずつ異なるため、自社の状況に合わせて選ぶことが重要です。たとえば「基礎構成を押さえたい場合」「融資を前提にしたい場合」「新規事業を立ち上げたい場合」などで使うべきテンプレートが変わります。
ここでは、実務で広く参照されている代表的なテンプレートを紹介します。
中小企業庁
事業計画書の基礎となる以下の様式が公開されています。
経営改善や財務計画の整理に活用できるフォーマットが揃っており、基本構成を確認しながら作成を進めたい場合に適しています。
出典：中小企業の会計31問31答（平成21年指針改正対応版）ツール集（中小企業庁）
日本政策金融公庫
融資制度の利用に必要となる事業計画書や関連書式が公開されています。制度ごとに形式が異なりますが、以下は代表的な一例です。
また、事業計画書の記載例や進捗報告書など、融資手続きに関連した書類もあわせて利用できます。金融機関の求める情報が網羅されており、資金調達を目的とする場合には特に有用です。
出典：中小企業事業（その他資料について）（日本政策金融公庫）
中小企業基盤整備機構（J-Net21）
起業や新規事業を検討する際に役立つ事業計画書のフォーマットや、関連する補助シートが公開されています。代表的なものは以下のとおりです。
このほか、市場調査シートや損益計画シートなど、事業立ち上げに必要な項目を整理するための資料も提供されており、初めて作成する方でも進めやすい構成になっています。
出典：事業計画書の作成手順（独立行政法人中小企業基盤整備機構）
これらのテンプレートについては、自社の事業特性に合わせてカスタマイズすることが重要です。また、全ての項目を埋めることにこだわりすぎず、自社にとって重要な要素を強調し、不要な項目は削除するなど柔軟に対応しましょう。
事業計画書の作成でよくある失敗例
事業計画書の審査や評価の現場では、内容の甘さや分析不足が課題として指摘されることが少なくありません。作成する際のポイントを誤ると、計画全体の信頼性や説得力に影響を与えます。そのため、よくある失敗の傾向を把握しておくことが重要です。
特に、次のような失敗がよく見られます。
よくある失敗例
- 売上予測の失敗
市場規模だけを根拠に楽観的な売上予測を立ててしまい、自社のリソースや競合状況、顧客獲得コストなどを十分に考慮できていないケースです。 - コスト見積もりの失敗
初期投資や運転資金の必要額を過小評価してしまい、事業開始後に資金繰りへ影響が出るケースが見られます。 - 競合分析の失敗
自社の強みを強調する一方で、競合の強み・弱みとの比較が整理されておらず、差別化ポイントが不明確になっているケースです。 - 実行計画の失敗
施策の内容は記載されているものの、マイルストーンや担当者、実行プロセスが明確でなく、具体性に欠けている計画書も少なくありません。 - リスク整理の失敗
想定されるリスクや、その対応策が十分に整理されておらず、計画全体の現実性や信頼性が伝わりにくくなっているケースです。 - 財務計画の失敗
売上やコストなどの数値は示されているものの、その算出根拠や前提条件が十分に説明されていないケースも見られます。
事業計画書作成におけるAIの活用法
近年、生成AIの進化により、事業計画書の作成プロセスが大きく変わりつつあります。情報収集から分析、文書作成に至るまで、AIを活用することで、作業時間を大幅に短縮しながら質の高いアウトプットを実現できるようになりました。なかでも初期段階の情報整理を短時間で行える点は、作成プロセスとの相性が良く、効果が大きく現れる部分です。
特に「市場分析」「顧客理解」「提案内容の整理」といった負荷の高い工程では、AIが専門家の視点を補完し、計画の精度を高める役割を果たします。
ここでは、日本経済新聞社が提供する法人向け生成AIサービス「NIKKEI KAI」を用いた、実践的なAI活用法を解説します。
市場動向や業界分析
事業計画書作成において最も時間がかかるのが市場調査や業界分析です。従来は複数の資料を手作業で収集し、読み込み、要点をまとめる作業に膨大な時間を要していました。
信頼性の高い生成AIサービスを利用することで、業界の最新動向、市場規模、成長率、競合情報などを瞬時に収集できます。必要な情報をすぐ取得できるため、分析の初動が大幅に早まり、企画全体の精度向上にもつながります。
具体的な活用例として、NIKKEI KAIで「設備投資の増加が期待される業種はどこか？」と質問してみると、次のように、最新経済データなどを基に即座に回答を得られます。
ここで例として取り上げている「NIKKEI KAI」は、日本経済新聞や日経産業新聞、日経MJといった信頼性の高いメディアのデータベースに加え、20以上の業界専門紙、企業の適時開示情報、有価証券報告書などを情報源としています。
加えて、RAG（検索拡張生成）技術を用いることで、最新の経済データや業界動向を即座に取得し、ハルシネーション（事実に基づかない情報の生成）のリスクを極小化しているのが特徴です。
こうしたAIの活用により、市場分析の土台を短時間で構築でき、計画全体の説得力を上げやすくなります。
法人向け生成AIサービス「NIKKEI KAI」
顧客調査・分析
事業計画書では、SWOT分析、PEST分析、3C分析といった各種フレームワークを用いた戦略立案が求められます。これらの分析を手作業で行うには、大量の情報を整理し、構造化する能力が必要です。
NIKKEI KAIでは、フレームワークに基づいた分析を即座に実行できます。必要な視点を網羅した状態で分析に着手できるため、抜け漏れのリスクを抑えられる点も大きなメリットです。
たとえばNIKKEI KAIで「日本における中小製造業についてのSWOT分析」と質問します。
日本の中小製造業におけるDX推進についてSWOT分析をしてください。 強み・弱み・機会・脅威の4つの観点から、具体的なデータや事例を交えて分析してください。
人手でSWOT分析をすると、かなりの時間を要しますが、AIツールを利用することで欲しい情報がすぐに手に入ります。さらに、SCAMPERのようなアイデア発想を支援するフレームワーク分析や、提案ストーリーの構築も可能です。
分析に費やす時間を大幅に削減し、その分を戦略の精緻化や実行計画の具体化に充てることで、より実効性の高い事業計画書が作成できます。AIを導入することで、戦略立案に必要な基礎情報の質と量を一度に確保しやすくなる点が特に有用です。
事業企画支援
事業計画書や提案資料を作成する際、「何を盛り込むべきか」「どの観点が抜けているか」を客観的に判断することは難しいものです。経験豊富な担当者でも、見落としがちなリスクや検討事項が存在します。
こうした見落としを防ぐうえで有効なのが、AIツールの活用です。AIを使うことで、提案書作成時に必要な観点を網羅的に洗い出せます。
たとえば、「中小企業向けクラウド会計サービスを企画していますが、見落としがちなポイントや検討すべきリスクを教えてください」と質問することで、業界特有の商習慣や法規制への配慮、想定されるリスクなど、多角的な観点が提示されます。
中小企業向けクラウド会計サービスを企画していますが、見落としがちなポイントや検討すべきリスクを教えてください。
また、「A社（製造業）に対して業務効率化ツールを提案したいと考えています。A社の経営課題を分析し、当社のソリューションと紐づけた提案ストーリーを考えてください」のように、特定の顧客に対する提案ストーリーの構築もサポートしてくれます。
ほかにも、「ベンチャーキャピタルに対して資金調達のプレゼンテーションを行います。投資判断において重視される項目と、それぞれで説明すべき内容を教えてください」といった質問をAIツールに投げかけることで、相手の視点に立った必須項目の整理も可能です。
こうした活用方法で、経験豊富な専門家の視点を借りるように、企画の完成度を高めることができるのです。
事業計画書作成を成功に導くために
事業計画書は、新規事業の成功を左右する極めて重要な文書です。
事業計画書の作成において最も大切なのは、「誰に向けて、何を伝えるか」を明確にすることです。読み手のニーズを的確に捉え、それに応じた情報を適切に盛り込むことが、説得力のある計画書への第一歩となります。
また、作成前の準備段階で十分な市場分析や競合調査を行い、SWOT分析やPEST分析といったフレームワークを活用して戦略を練ることも重要です。
近年では、信頼性の高い情報源をもつAIツールを活用することで、時間のかかる市場調査や業界分析を短時間で終えられます。これによって確保できた時間を戦略の精緻化や実行計画の具体化に充てることで、より質の高い事業計画書を作成することが可能です。
事業計画書は一度作成したら終わりではなく、事業の進捗に応じて定期的に見直し、更新していくことが求められます。計画と実績の乖離を分析し、必要に応じて軌道修正を行うことで、事業の成功確率を高めることができるでしょう。その際、AIの支援を取り入れることで、改善の判断と実行がより確かなものになります。
